導語：如何才能寫好一篇行長履職報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1 臨床資料

女患，23歲，以“鼻塞，咽痛2天”入院。入院查體：T36.2℃ HP110/70hg P80次/分 R18次/分 神情語明，雙肺未聞及羅音，心律80次/分。入院后給予抗感染，抗病毒對癥治療，第二日輸液中覺心悸而后猝死，經(jīng)尸檢確診為致心律失常型右室心肌病。

2 討論

致心律失常性右室心肌?。╝rrhythmogenic right ventricular cardiomyopathy，ARVC）舊稱致心律失常性右室發(fā)育不良（arrhythmogenic right ventricular dysplasia，ARVD），現(xiàn)以ARVD/C表示，其特征為右心室心肌被進行性纖維脂肪組織所替代，臨床常表現(xiàn)為右心室擴大、心律失常和猝死。

2.1 病因發(fā)病機制個體發(fā)育異常學說 該學說認為RV心肌缺損系RV先天性發(fā)育不良所致，形態(tài)學上呈類似Uhl畸形的羊皮紙樣外觀。據(jù)此，本病應是一種先天性大體心臟結(jié)構(gòu)異常。支持這種觀點的人，將ARVC稱之為RV發(fā)育不良

退變或變性學說 該學說認為RV心肌缺損是由于某些代謝或超微結(jié)構(gòu)缺陷引起的進行性心肌細胞變性壞死的結(jié)果。心肌萎縮消失與Duchenne肌營養(yǎng)不良和Becker慢性進行性肌營養(yǎng)不良的骨骼肌萎縮病變類似。遺傳學研究已證實本病為常染色體顯性遺傳病，其基因缺陷位于14q23-q24，可能牽涉到所含的β-膜收縮蛋白（β-spectrin）和α-輔肌動蛋白（α-actinin）基因突變。

炎癥學說 認為心肌被脂肪組織代替是慢性心肌炎引起的后天性損傷（炎癥、壞死）和修復過程演進的結(jié)果。一些研究發(fā)現(xiàn)，病灶處有淋巴細胞、漿細胞浸潤和纖維化改變，其發(fā)病機制可能牽涉到感染和免疫反應。最近的研究還發(fā)現(xiàn)，ARVC的心肌細胞壞死可能是一種由遺傳決定的程序性細胞凋亡，可導致心肌細胞進行性喪失而被纖維脂肪組織代替

篇2

一、領導干部履職審計的特點及作用

（一）領導干部履職審計的特點與優(yōu)勢

全面審計和離任審計是過去人民銀行內(nèi)部審計的主要內(nèi)容，而領導干部履職審計，與這兩者都有很大的不同，具有自身的特點和獨特的優(yōu)勢。

與全面審計相比，兩者的審計對象不同。全面審計的對象為下屬單位，而領導干部履職審計的對象為領導者個人，發(fā)現(xiàn)問題后還要認定領導干部應負的責任，審計目標更集中，審計責任更明確，審計過程更嚴肅，因此，無論是現(xiàn)場審計，還是事后落實整改，都更容易引起審計對象的重視，取得的效果也更好。

與離任審計相比，雖然兩者都是對領導干部個人的審計，但審計目的不同。離任審計是事后審計，即在領導干部將要離開原崗位時開展的審計，其審計目的是對審計對象的履職情況作出客觀、公正的評價，為人事部門進行干部的考核、調(diào)動、任免提供依據(jù)。領導干部履職審計是事中審計，其目的是及時發(fā)現(xiàn)領導干部履職過程中的不足，督促其整改，從而促進領導干部依法、高效地履行職責。雖然離任審計也涉及對發(fā)現(xiàn)問題的整改，但由于整改工作需要新到任的領導來組織實施，而新領導往往情況不十分清楚，因為不是自己的問題，落實整改的責任相對較輕，積極性也不一定很高，整改效果顯然不及領導干部履職審計。

（二）領導干部履職審計的作用

與其他審計項目相比，領導干部履職審計在督促問題整改，落實審計成果方面，具有一定的優(yōu)勢。把履職審計作為人民銀行改進內(nèi)部審計，進一步實現(xiàn)自我完善的一項重要舉措，必將大力促進整個人民銀行系統(tǒng)加強內(nèi)部管理，依法辦事，促進效能建設和行風建設。具體說，領導干部履職審計的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、有利于反腐倡廉的整體功能得到進一步發(fā)揮。反腐監(jiān)督體系，主要是黨內(nèi)監(jiān)督與黨外監(jiān)督相結(jié)合，有上級監(jiān)督、同級監(jiān)督、社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督，但每種監(jiān)督都存在各自的特點和局限性，而對領導干部開展履職審計，彌補了傳統(tǒng)干部監(jiān)督制度的某些缺陷，健全了監(jiān)督手段，從而有利于及時防止領導干部，是源頭治腐的一項重要措施。

2、有利于預防和控制風險。風險是隨著事務、具體業(yè)務的開展而表現(xiàn)為多種多樣，但主要有管理風險、操作風險、道德風險等，依法履職與監(jiān)督是并向開展的，如果缺乏一個有效的監(jiān)督機制，就會使央行領導干部履職過程中出現(xiàn)失誤，甚至犯各種錯誤，直至違法亂紀。對領導干部的履職審計，由于從事后的檢查向事中執(zhí)行、事前的制度完善的提前介入，并開展經(jīng)常性的審計監(jiān)督，能及時督促各級領導干部依法、公正地處理日常事務，并正確有效地執(zhí)行金融政策，協(xié)調(diào)轄區(qū)金融工作，促進當?shù)亟?jīng)濟、金融的穩(wěn)健發(fā)展，從而達到進一步完善金融生態(tài)環(huán)境的目的。

3、有利于對領導干部作出經(jīng)常性的評價。每次履職審計，都應對領導干部傳達、貫徹國家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級行的決策情況，組織參與決策情況、內(nèi)部控制管理、履行業(yè)務管理職責及個人廉潔自律等方面進行評價，由于評價是在審計檢查、調(diào)查了解的基礎上進行的，具有一定的合理性、客觀性和公正性，有利于組織人事部門及時掌握和了解領導干部的管理能力、思想素質(zhì)等，為提拔和使用干部提供依據(jù)。同時有利于促進領導干部健康成長，更好更深入地完善各項制度，貫徹執(zhí)行各項規(guī)章，更加深刻地研究、理解和認識各種現(xiàn)代管理方法，從而更加有效地預防、發(fā)現(xiàn)和糾正各種可能發(fā)生的風險。

二、開展領導干部履職審計的缺陷及難點

（一）審計的范圍和重點不明確，責任難以確定

所謂領導干部履行職責，理解應包括該領導在執(zhí)行金融政策、維護金融穩(wěn)定、協(xié)調(diào)轄區(qū)金融事務、內(nèi)部行政和業(yè)務管理、組織人事、黨風廉政建設等多方面內(nèi)容，但在實際審計過程中，卻往往發(fā)現(xiàn)難以操作。

一是審計范圍不全面、審計內(nèi)容不明確?，F(xiàn)在出臺的履職審計辦法，缺少組織人事、黨風廉政建設等內(nèi)容，難以全面反映領導干部履職全貌。同時，由于缺少具體內(nèi)容的規(guī)定，在實際執(zhí)行中存在“帽子大，內(nèi)容少”的情況，對一些審計事項如維護金融穩(wěn)定、協(xié)調(diào)轄區(qū)金融事務、組織人事等等，不知具體從哪里入手，漫無頭緒。

二是審計重點不突出。既然是領導干部履職審計，就需要緊緊圍繞領導干部的個人工作職責，作為審計的重點。但目前的狀況是，在人民銀行的分支機構(gòu)中，其他工作人員都有明確詳細的崗位職責和責任書，恰恰行長沒有。造成這種情況的原因是：根據(jù)下一級向上一級負責的原則，通常由上級對下級制定崗位職責，簽訂崗位責任書，而行長直接對上級行負責，其崗位責任本應由上級行簽訂，但一般分支行在制定崗位責任制，通常是對轄屬行整體提出要求，而不會對其行長制定詳細明確的職責。這樣一來，在履職審計中，具體確認行長應具體承擔哪些職責，哪些事項應屬于審計的范圍，就有一定的困難。在實際進行履職審計中，往往出現(xiàn)審計內(nèi)容和原有的全面審計基本相同，大量人力投入到對日常性、事務性、操作性業(yè)務的檢查中去，審計重點不突出。

三是審計對象應承擔的責任難以確定。對于在履職審計中發(fā)現(xiàn)的問題，如何確定審計對象應承擔的責任，也不容易。在“履職審計辦法”中，把應承擔的責任分為直接責任、主管責任和領導責任，并作了簡單的解釋即領導干部直接參與的為直接責任，分管部門的問題為主管責任，其他問題為領導責任。但是這種分類方法并不十分科學。舉個例子，如果有兩家支行的行長，一位分管的部門很少甚至沒有，而另一位分管的較多，在履職審計中發(fā)現(xiàn)了同樣的問題，是否就是前者負領導責任而后者負主管責任？從另一方面看，同為支行行長，相同的職位是否應擔負同樣的職責，承擔相同的責任？這兩者是否產(chǎn)生了矛盾？此外，實際檢查中遇到問題的多樣性，與對領導干部個人責任認定的敏感性，在實際操作中較為困難，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是從行長決策到基層操作，在哪一層面以上發(fā)生的問題應由行長承擔責任？二是問題發(fā)生到什么程度應由行長承擔責任？例如，對于日常操作上的差錯，領導干部是否要承擔責任？如果發(fā)生大量差錯，是否要承擔責任？這些問題都有待進一步明確。

（二）審計方法有待完善

根據(jù)《履職審計辦法》，履職審計的方法有四項：進點公告、問卷調(diào)查、資料查閱和座談、質(zhì)詢、走訪等，其中進點公告是履職審計特有的審計方法。目前在開展履職審計中，除增加進點公告外，其他方面通常延用原有審計項目的方法。但由于領導干部履職審計的特殊性，一些審計方法在實際工作中效果很不理想。其一，無法全面、真實、廣泛地采集領導干部的個人相關(guān)信息。目前采用的問卷調(diào)查、座談等方法，由于不夠深入，結(jié)果往往流于形式，發(fā)言的不是泛泛而談，講些空話，就是只褒不貶，刻意回避談問題、談不足，從而無法獲取真實的信息。其二，缺乏對現(xiàn)有結(jié)果過程的審計監(jiān)督。就目前對領導干部履行職責審計的情況看，仍注重對工作結(jié)果的審計監(jiān)督而缺乏對結(jié)果過程的監(jiān)督。這樣的審計結(jié)果并不能代表被審計對象的整個管理過程或操作過程，無法體現(xiàn)績效效率。

（三）評價內(nèi)容不全及審計結(jié)論透明度不夠

領導干部履職審計，從字面上理解應該是對領導者個人的審計，對人的審計，理應通過審計作出全面的評價。無論是離任審計還是現(xiàn)行的履職審計，由于受審計內(nèi)容的局限，所謂的評價也只是局限于對所管理的事務和業(yè)務工作的評價，缺乏對其領導風格、用人及黨風廉政等方面的評價，且現(xiàn)有的評價由于沒有統(tǒng)一的評價標準，出現(xiàn)了對領導干部的評價起點低、內(nèi)容不全、評價對象難以區(qū)分清個人還是單位等問題。按照現(xiàn)行履職審計辦法規(guī)定，審計結(jié)論僅報派出審計單位的組織人事部門，本人及被審計單位一概不知，缺乏一定的透明度，剝奪了個人的知情權(quán)，也會使被審領導心存疑慮，同時也不利于被審領導所在單位對干部的同級監(jiān)督。

（四）在審計過程中容易遇到阻力

這種阻力體現(xiàn)在幾個方面：一是由于領導干部履職審計是一項新舉措，一些領導干部可能對開展這一項目的意義認識不足，容易產(chǎn)生抵觸情緒；二是領導干部的下屬可能會出于各種原因而對審計工作不支持、不配合；三是普通職工可能會因為對這一審計項目的不了解而產(chǎn)生思想顧忌，明哲保身，不愿真實反映情況。

三、對完善履職審計的思考和建議

（一）完善并制定相應的制度、辦法，進一步明確履職審計的范圍、內(nèi)容和責任劃分

基本思路是修改完善《履職審計辦法》，再制訂相應的《實施細則》，列明所要監(jiān)督的事前、事中、事后的各項條目，使監(jiān)督制度得到進一步完善。

1、履職審計中增加紀檢監(jiān)察、組織人事方面的內(nèi)容，以保證人民銀行領導干部履職審計的完整性。領導干部的勤政廉政、黨性原則、選人用人是準確履職的重要基礎。從紀檢監(jiān)察角度入手，能夠進一步了解對該領導干部履職監(jiān)督的有關(guān)線索，如群眾舉報、來信來訪等；當發(fā)現(xiàn)嚴重違紀違規(guī)問題線索而審計手段無法深入，需要紀檢監(jiān)察部門協(xié)助介入的，就可形成監(jiān)督合力。事前、事中取得紀檢監(jiān)察、組織人事部門的協(xié)助，有助于審計監(jiān)督目標的更好實現(xiàn)，并能進一步規(guī)范對領導干部的管理。

2、《實施細則》應列出具體的審計內(nèi)容，對領導干部履職審計的各方面內(nèi)容加以詳細描述。要防止出現(xiàn)“帽子大、內(nèi)容少”的情況，審計范圍很全面，具體的審計內(nèi)容卻很少。

3、總行對各級領導干部的分工要有一個指導意見，明確行長、副行長的崗位職責，便于領導干部履職審計能在行長承擔的職責范圍內(nèi)開展，以便正確把握好審計重點，同時也可以減少基層行長與副行長分工隨意情況的發(fā)生，便于審計人員確定行長應承擔的責任。

4、進一步明確三項責任劃分的內(nèi)容，提出指導性意見，解決“從行長決策到基層操作，在哪一層面以上發(fā)生的問題應由行長承擔責任？問題發(fā)生到什么程度應由行長承擔責任？”這兩個問題。

5、建立對各級領導干部進行總體評價的評價標準。

（二）探索審計手段，完善審計方法

一是深化調(diào)查和信息采集方法。針對履職審計對象為在任領導，采取問卷調(diào)查、座談會、談話等一般方法不易了解真實可靠的審計信息的實際，可采用“走出去，請進來，內(nèi)外結(jié)合”的方法，擴大調(diào)查范圍，提高調(diào)查深度。二是重視結(jié)果過程的審計。通過結(jié)果去監(jiān)督過程是尋求提高績效的途徑，能充分體現(xiàn)績效效率，并能鼓勵和幫助被審計者采取必要措施以改進工作方式方法及控制措施，在花費較少精力的基礎上取得更多成績。在方法上可根據(jù)年度、月度工作目標，上級行布置的任務，在規(guī)定時間內(nèi)應處理的事務等，在時間上，所耗人、財、物上作出相應評價；也可根據(jù)制度對日常事務性、規(guī)定性的業(yè)務完成情況所耗時間，與所取得的最佳效果進行評價等等。

（三）增強審計結(jié)論的透明度

增強審計結(jié)論的透明度，有利于群眾對審計組依法履行審計職責、如實反映問題給予積極支持，有利于被審領導接受監(jiān)督、認真整改，使干部群眾更加堅定了推進依法行政、加強民主法制建設的信心；從被審領導所在單位看，審計結(jié)論透明，有利于對存在的問題高度重視，認真對待，加強整改，規(guī)范管理；審計結(jié)論透明對審計部門自身建設、審計能力和水平、審計質(zhì)量要求也是一個極大的促進和推動。為達到審計結(jié)論的公正、透明，建議首先在本單位內(nèi)公布審計結(jié)果，向群眾征求審計結(jié)果及評價的全面性與正確性，以提高審計結(jié)論與處理決定的可信度。其次通過談話形式向被審計領導反饋審計最終結(jié)果，既可消除被審領導的思想顧慮，又增強了履職審計的嚴肅性。與此同時將審計結(jié)論抄送被審領導所在單位，利于實施同級干部監(jiān)督。

（四）加強監(jiān)督力度，優(yōu)化審計環(huán)境

大力加強宣傳，使轄屬機構(gòu)和單位充分認識到開展領導干部履職審計不是針對個人，而是提高審計效率，強化央行內(nèi)我完善、自我管理、自我調(diào)節(jié)能力的需要，是一項制度化的工作。同時，在審計過程中，要正確處理好幾種關(guān)系：一是審計人員與審計對象的關(guān)系，既要調(diào)動、保護審計人員的積極性，又要爭取審計對象的理解和支持；二是肯定成績與確認問題的關(guān)系，確認問題尤其要客觀、公正；三是發(fā)現(xiàn)問題和處理問題的關(guān)系，在具體處理中可以抓大放小，大事處理、小事提醒。

篇3

審計顯示：近年來，德州中支始終把加強縣支行班子建設作為縣支行建設的核心抓緊抓好，有針對性地調(diào)整充實領導干部，切實加強管理教育和考核監(jiān)督；縣支行班子克服人員老化、手段弱化、履職變化等各種因素影響，積極轉(zhuǎn)變履職理念和履職方式，實現(xiàn)了班子領導水平和履職效能的雙提高，堅持做到了縣支行在地方政府有地位，在商業(yè)銀行有權(quán)威，在上級行有“亮點”。

（一）班子履職重點突出，縣支行核心職能強化

一是政府的參謀助手作用明顯。近年來，9家縣支行先后有100多篇調(diào)研報告被縣級以上領導批示并付諸實踐，有力促進了縣域經(jīng)濟金融協(xié)調(diào)互動良性發(fā)展；二是貨幣政策傳導效果良好?？h域貸款為縣域經(jīng)濟發(fā)展和新農(nóng)村建設注入了強大動力，信貸支持重點突出結(jié)構(gòu)優(yōu)化；三是金融穩(wěn)定措施得力。首創(chuàng)的“還貸周轉(zhuǎn)金”做法，被山東省姜大明省長批示并在全省推廣。建立了魯冀四縣（市）金融穩(wěn)定暨金融生態(tài)環(huán)境建設聯(lián)動機制，維護了金融資產(chǎn)安全和金融業(yè)務正常運營。

（二）班子注重創(chuàng)新發(fā)展，縣支行金融管理和服務效率明顯提升

各縣支行班子將傳統(tǒng)的道德約束與現(xiàn)代征信手段相結(jié)合，開發(fā)的農(nóng)村信用體系管理信息系統(tǒng)，被人民銀行濟南分行和山東省農(nóng)聯(lián)社在全省農(nóng)信系統(tǒng)推廣。推出的中小企業(yè)融資超市，有效解決了金融機構(gòu)面向眾多中小企業(yè)營銷難、中小企業(yè)融資難和銀企雙方信息不對稱等諸多難題。

（三）班子管理扎實有效，實現(xiàn)了家和萬事興

目前，縣支行職工思想穩(wěn)定、人際關(guān)系和諧，絕大多數(shù)干部職工有較強的責任意識和爭先創(chuàng)優(yōu)意識。8家縣支行連年都被評為支持地方經(jīng)濟發(fā)展先進單位，在政風行風評議中都名列前茅，3家縣支行被評為分行級文明單位，1家縣支行被評為省級文明單位。

二、縣支行班子建設不適應性分析

（一）無為風險

一是對工作缺乏求真務實。個別支行不善于根據(jù)本地實際創(chuàng)造性地開展工作，以文件貫徹文件的現(xiàn)象比較明顯，能夠體現(xiàn)區(qū)域特色的具體措施比較少。

二是對金融管理不積極主動。個別縣支行均存在不同程度的未按規(guī)定開展金融統(tǒng)計、征信管理、國庫經(jīng)收處和人民幣結(jié)算賬戶管理等檢查的情況。

三是不認真履行監(jiān)督檢查職責。個別支行班子不重視監(jiān)督檢查，落實上級行監(jiān)督檢查制度不夠嚴格。

（二）人才風險

一是缺乏法律人才。德州中支下轄的10個縣支行，沒有一名具有律師資格證書或法律專業(yè)本科畢業(yè)的員工，也沒有設置法律事務崗。加之個別縣支行班子依法行政意識不強，重視不夠，一旦產(chǎn)生法律糾紛，將會造成不良社會影響。

二是缺乏會計人才。在本次德州中支對9家縣支行的支行行長離任審計發(fā)現(xiàn)，有4家支行、9人在沒有會計人員從業(yè)證書的情況下從事國庫會計工作。這既反映了縣支行員工主體年齡較大，會計專業(yè)人員的匱乏；也反映出個別支行班子對崗位制度要求認識不清、把關(guān)不嚴，對員工學習進步缺乏有效的激勵政策和措施。

（三）管理風險

一是工作程序不規(guī)范。各種登記簿漏登和錯登、業(yè)務憑證要素不全、簽章不規(guī)范的情況比較普遍。

二是印證管理不嚴。有的支行沒有建立印章交接臺賬，有的支行的人民幣結(jié)算賬戶開戶許可證與賬戶管理系統(tǒng)中的“開戶許可證登記簿”余額不一致。

三是對重要空白憑證管理不嚴。個別支行對空白出口收匯核銷單，沒有核對領取人身份和單位授權(quán)，并簽字確認、留存相關(guān)材料等，一旦社會上發(fā)生冒領核銷單進行倒賣的違法行為，必然會對外匯管理部門的聲譽產(chǎn)生負面影響。

（四）制度風險

一是現(xiàn)行財務預算管理體制不能準確反映支行班子履職的經(jīng)濟性。目前，人民銀行費用實行的是全賬戶管理，財務預算資金安排和費用分配滯后,實際操作往往是費用發(fā)生在前,縣支行為了執(zhí)行財務費用全賬戶管理規(guī)定，不得不采取“沾親帶故”的辦法進行分解式賬務處理，使財務核算信息失去真實性。

二是制度設計與實際脫節(jié)。由于縣支行部門少、人員少，很多部門既是集中采購的需求者、也是具體實施者、合同簽訂者、驗收者，集多重身份于一身。這種情況下，一方面，“采購與驗收、詢價與確定供應商”等采購控制制度難以落實到位；另一方面，由于程序繁雜，也在一定程度影響了集中采購的經(jīng)濟性和效率性。

三、進一步加強縣支行班子建設的建議

（一）應更加注重縣支行班子履職績效的審計和考量

一是建立適合支行的特色內(nèi)審指標體系。結(jié)合支行貨幣政策執(zhí)行效果、金融管理和服務效率以及所承擔的重點工作和階段性任務，制定科學合理、動態(tài)調(diào)整、符合實際、反映實績的內(nèi)審指標體系，提高績效審計的針對性和有效性。

二是加強班子經(jīng)濟責任和管理績效審計。經(jīng)濟責任審計重點關(guān)注預算執(zhí)行和財務收支的真實和合規(guī)情況，管理責任審計重點關(guān)注監(jiān)督檢查的全面有效情況。

三是加快內(nèi)審轉(zhuǎn)型。審計應更多地關(guān)注支行班子履職能力“強不強”和效果的“好不好” 問題，促進縣支行“有為”、“有為”，為支行改革發(fā)展贏得更大的空間。

（二）應更加注重縣支行班子的合理搭配

一是選好班長。充分利用“上掛下派”政策，把更多地政治堅定、作風優(yōu)良、有真才實學、工作能力強的領導干部派到支行去，促進提高支行班子引領工作開展的能力。

二是合理搭配班子結(jié)構(gòu)。充分考慮支行工作特色和人員專業(yè)特長，合理搭配支行班子成員的知識結(jié)構(gòu)、性格結(jié)構(gòu)，形成人盡其才、才盡其用的生動局面。

三是推動支行班子提高對各項制度規(guī)定的把握水平。進一步改進和加強支行領導干部履職能力測試工作，促使其更加了解和熟悉支行各項業(yè)務運行規(guī)定，提高專業(yè)人才的綜合利用水平。

（三）應更加注重內(nèi)審成果在縣支行班子建設中的運用

一是把內(nèi)審成果作為選拔任用和日常考核支行領導干部的重要依據(jù)，促進支行班子明確工作重點和努力方向。

二是把內(nèi)審成果作為加強對領導干部教育的重點內(nèi)容。善于從內(nèi)審成果中發(fā)現(xiàn)傾向性、苗頭性問題，總結(jié)出帶普遍性、規(guī)律性的東西，運用到干部教育管理中去，增強教育的針對性和現(xiàn)實性。

三是把內(nèi)審成果作為領導決策和制度變革的重要依據(jù)。內(nèi)審部門應加大督導業(yè)務部門修訂完善制度的力度，促進制度建設更加符合實際。

（四）應更加注重對縣支行班子發(fā)展的制度性安排

一是高配支行班子職級待遇。按照組織原則和任用干部的要求，對部分任職時間長、工作業(yè)績突出、群眾威信高的縣支行行長，擴大高配副處級的范圍。

二是支行班子調(diào)整注重內(nèi)部挖潛。把更多支行優(yōu)秀人才充實到支行班子，探索更加符合支行的非領導職務選拔任用機制，進一步打通支行員工成長進步的通道。

篇4

一、認真貫徹落實會計基礎管理工作會議精神，狠抓會計內(nèi)控建設。

為從根本上解決困繞我行的基礎管理差，內(nèi)部控制力弱的問題，我行于年初召開了高規(guī)格的會計基礎工作會議。會議認真查找了我行會計基礎管理方面問題，深入分析了問題存在的原因，提出了提高我行會計內(nèi)控管理水平的具體措施。

會后不久，會計結(jié)算部正式單設。作為會計結(jié)算部的負責人，我把貫徹落實會計基礎管理工作會議精神作為首要任務和工作切入點，并從以下幾個方面開展了工作

1、以抓《中國農(nóng)業(yè)銀行云南省分行會計內(nèi)控管理盡職指引》和在會計基礎管理工作會議上簽訂的《會計基礎管理及內(nèi)控建設責任書》的落實為契機，把各級行的行長、分管行長、會計部門(職能所在部門)負責人、會計主管、監(jiān)管員以及人事、監(jiān)察等相關(guān)職能納入會計內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會計內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，會計內(nèi)控管理層次得到提升。

2、堅持按季組織開展監(jiān)管檢查工作，促進會計內(nèi)控管理水平逐步提高。會計監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每季度對各縣支行各經(jīng)營機構(gòu)組織開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責任人有處理。監(jiān)管的內(nèi)容也嚴格按照會計監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。

從已經(jīng)結(jié)束的前三季度監(jiān)管來看，累計查出問題273個次，絕大部分問題已得到整改或改善，處理或建議處理責任人96人次，其中扣發(fā)考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規(guī)行為積分管理辦法領導小組辦公室提請積分建議52人次。我把實質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過持續(xù)、認真細致的監(jiān)管，我們的會計內(nèi)控管理水平有了明顯的進步。

3、堅持值班制度，提高預警信息核銷的及時性和真實性，充分發(fā)揮會計監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。

州分行會計結(jié)算部分設后，我對會計監(jiān)管系統(tǒng)的在線值班非常重視，明確責任到人并嚴格執(zhí)行值班員每日在線值班監(jiān)控預警信息，督促網(wǎng)點機構(gòu)會計主管按時核銷預警信息。對督辦信息及時分配給包片監(jiān)管員進行核實回復。節(jié)假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時，通過“值班交接”功能進行交接。值班工作的加強，直接促進了我行預警信息核銷效率的提高，更重要的是對會計人員產(chǎn)生了一種持續(xù)的強大的監(jiān)督和震懾作用。

4、注重提高會計主管的業(yè)務素質(zhì)與履職能力。會計主管履職到位與否，是會計內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)，20xx年，我認真貫徹落實會計主管委派制，倡導提高會計主管待遇，加大考核力度，提高會計主管履職能力。20xx年，我督促對在同一機構(gòu)履職滿一年的會計主管進行輪換調(diào)整，全州九個營業(yè)機構(gòu)共輪換會計主管六名，新委派會計主管三名，增派會計副主管兩名。我按月組織召開由分管行領導、直管網(wǎng)點會計主管、會計結(jié)算部人員、網(wǎng)點負責人等人員參加的會計主管例會，分析內(nèi)控形勢，學習新的文件精神，研究解決管理中存在的實際問題。以會代訓，提高會計主管的業(yè)務素質(zhì)與履職能力。

二、深入學習實踐報告科學發(fā)展觀，認真組織部門員工和業(yè)務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。

1、深入學習實踐科學發(fā)展觀。深入學習實踐科學發(fā)展觀活動是適應新形勢，完成新任務，實現(xiàn)新發(fā)展的需要，對于推動我行業(yè)務經(jīng)營又好又快發(fā)展具有極其重要的歷史意義和現(xiàn)實意義。通過認真的思考、學習和實踐，我認為我行會計工作要貫徹落實科學發(fā)展觀，讓會計工作上水平，為我行經(jīng)營改革發(fā)展大局做出應有的貢獻，著重應做好以下幾點

篇5

近年來，伴隨著商業(yè)銀行業(yè)務的快速推進，商業(yè)銀行開始有意識地強化內(nèi)控機制建設，對信貸業(yè)務從嚴控制。在信貸管理方面積累了不少先進經(jīng)驗，信貸管理工作取得了一定成效。但與此同時在商業(yè)銀行內(nèi)部不同程度地存在著信貸人員素質(zhì)不高、貸款管理制度落實不到位等這樣或那樣的問題，這些問題如不解決，勢必影響信貸業(yè)務的健康發(fā)展。

1.1 基層商業(yè)銀行信貸從業(yè)人員自身素質(zhì)亟待提高。目前商業(yè)銀行高素質(zhì)的信貸從業(yè)人員大部分集中在上級行，而基層商業(yè)銀行信貸人員的素質(zhì)有待提高。伴隨著業(yè)務的不斷拓展，提高基層商業(yè)銀行信貸人員的整體素質(zhì)素顯得尤其迫切；二是少數(shù)基層商業(yè)銀行信貸人員法律意識淡薄、職業(yè)道德欠缺，風險防范意識差；三是商業(yè)銀行不能及時對基層信貸人員進行專業(yè)知識培訓，或是沒有經(jīng)過嚴格的培訓就讓基層信貸人員從事信貸業(yè)務工作，這勢必容易造成信貸風險。

1.2 信貸管理意識存在偏差，信貸管理制度執(zhí)行不到位。隨著金融改革的進一步深入，商業(yè)銀行同業(yè)競爭的壓力越來越大，同業(yè)競爭也變得日趨激烈，于是千方百計爭攬大客戶就成了商業(yè)銀行的普遍現(xiàn)象，誤以為所有的大客戶就是優(yōu)質(zhì)客戶，殊不知這樣做的后果會給日后的信貸管理埋下隱患。與此同時，在信貸管理實際工作中，有的商業(yè)銀行還存在信貸管理制度執(zhí)行不到位的現(xiàn)象。一是對商業(yè)性貸款中的借款人、保證人的資信狀況、擔保能力缺乏可行性的調(diào)查評估，過分依賴關(guān)系和熟人，對貸前調(diào)查不夠重視或?qū)φ{(diào)查報告內(nèi)容沒有認真核實。二是信貸人員貸后檢查不及時、不全面，大部分信貸員重庫存核查，輕企業(yè)資金應用分析；重本企業(yè)經(jīng)營情況的調(diào)查，輕關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營調(diào)查，監(jiān)督管理難以到位。

1.3 貸款貸后跟蹤管理滯后，信貸檔案管理不規(guī)范。商業(yè)銀行普遍熱衷于貸款投放，而忽視貸后管理這一重要環(huán)節(jié)，貸后管理處于一種盲目和隨意狀態(tài)。與此同時，在信貸檔案管理上，信貸檔案的有效性、序時性、規(guī)范性、全面性未得到具體體現(xiàn)，檔案資料不夠完整；信貸檔案分類和管理責任不夠明確，存在檔案長時間抽走無人過問的現(xiàn)象。

2 針對商業(yè)銀行信貸管理中出現(xiàn)的問題，商業(yè)銀行在信貸管理上應采取相應對策

2.1 明確目標客戶，提高信貸的精細化管理水平。信貸風險的發(fā)生，多是由于貸前調(diào)查把關(guān)不嚴，對借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況沒有進行深入細致的分析，從而給信貸資產(chǎn)的安全埋下了隱患。要想搞好信貸管理，必須嚴格目標客戶篩選，嚴把信貸準入關(guān)。一是每年商業(yè)銀行要嚴格按照國家的產(chǎn)業(yè)政策，對轄內(nèi)客戶群體進行細分，排出支持、適度支持、限制、退出名單，并以此為尺度，嚴格掌握各類融資的進與退。二是嚴格規(guī)范客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查分析，要求客戶經(jīng)理提供完善的貸前調(diào)查分析報告，報告中要涵蓋客戶的基本情況、財務分析、市場前景與貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營、投資決策、歷史信用記錄、融資情況、流動性等情況，同時對主要負責人的信用情況等方面也要有充分而詳細的分析，形成具有客觀價值的分析判斷結(jié)論，為貸款審查審批和決策提供可靠依據(jù)。三是嚴格執(zhí)行信貸管理的各項規(guī)章制度。強化以貸款“三查”為基礎的信貸管理制度的落實，嚴格執(zhí)行信貸管理操作流程，加大對大額貸款管理的現(xiàn)場檢查、評價和問責，并與高管人員履職評價掛鉤。堅決杜絕先貸后批、超比例發(fā)放、超授權(quán)發(fā)放等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。堅持制度面前人人平等，不管你是基層信貸員、部門審核人員還是審貸委員會人員，只要是違規(guī)發(fā)放貸款，就要毫不猶豫地落實處罰措施。

貸款投放固然有其重要性，但這并不是說貸后管理就變得可有可無。商業(yè)銀行對待貸款投放正確的態(tài)度應是既重貸款投放又要加強貸后管理。為進一步實現(xiàn)信貸營銷與風險防范的和諧統(tǒng)一，商業(yè)銀行要成立由行長任組長、分管行長、風險主管任副組長、客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理和有關(guān)部室人員為成員的信貸審議小組，對每筆貸款調(diào)查環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)的問題進行集體審議，積極尋求風險規(guī)避措施，對存在信貸風險又不能夠達到風險可控的一律否決，不再上報上級行審查審批。

2.2 強教育培訓，提高信貸人員整體素質(zhì)。商業(yè)銀行企業(yè)文化建設在一定的歷史條件下有其合理性，隨著形勢的發(fā)展，必須制定符合商業(yè)銀行經(jīng)營實際的制度，并強化制度執(zhí)行力，切實防范經(jīng)營風險，提高員工隊伍素質(zhì)，特別是高級管理人員的素質(zhì)，加快提高科技水平，為商業(yè)銀行業(yè)務營銷、經(jīng)營決策、內(nèi)部管理、增強服務功能提供技術(shù)支持。商業(yè)銀行要以信貸業(yè)務技能及管理等為重點，適時開展基層行領導和信貸人員集中培訓，狠抓規(guī)章制度、操作流程、法律法規(guī)的學習培訓，以此促進商業(yè)銀行信貸業(yè)務水平和資產(chǎn)質(zhì)量的提高。

篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；行為管理；對策

近年來，隨著銀行業(yè)監(jiān)管的日趨深入和自身內(nèi)部控制需要，各商業(yè)銀行越來越重視員工行為規(guī)范教育、監(jiān)督等管理工作，從制度、措施、手段上進行了一系列實踐和創(chuàng)新。與此同時，一些基層商業(yè)銀行重大風險事件及案件頻發(fā)，反映了該類行重經(jīng)營輕管理、放松員工行為監(jiān)督的現(xiàn)狀。因此，對基層商業(yè)銀行來說，把握員工行為特征管理現(xiàn)狀，探索當前復雜形勢下的員工行為管理新思路、新方法，既是內(nèi)控案防的現(xiàn)實要求，也是推動自身可持續(xù)發(fā)展的重要保證。

一、基層商業(yè)銀行員工行為管理現(xiàn)狀

隨著商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的完善，特別是近年來內(nèi)部控制的持續(xù)強化，各行已初步形成“員工行為管控”組織管理體系。

（一）建立了管控制度體系，但監(jiān)督管理方式有待整合

近年來，各商業(yè)銀行先后制定了《員工職業(yè)行為守則》、《員工行為禁止規(guī)定》和《員工違規(guī)行為處理規(guī)定》等，構(gòu)建了“正面有規(guī)范、反面有禁止、違反有處罰”的員工行為規(guī)范制度體系，明確員工行為規(guī)范和行為“”以及懲處結(jié)果，各級行通過組織學習教育、貫徹落實，促使員工謹記在心、行止有序、規(guī)范從業(yè)。

因員工行為涉及思想道德、職業(yè)規(guī)范、業(yè)務管理等多個層面，其管理制度由商業(yè)銀行不同部門制定，具體涉及人力資源、監(jiān)察、合規(guī)及相關(guān)業(yè)務管理等部門，員工行為管理無牽頭管理部門，使得各項制度在實施過程中，不同專業(yè)部門有不同要求，不能形成合力，員工行為監(jiān)督資源及方式亟待整合。

（二）實行了案件防范責任制，但履職考核有待強化

各基層商業(yè)銀行根據(jù)《案件防范工作責任制》，明確全行案件防范工作實行“行長負總責，分管副職和部門負責人各負其責，紀檢監(jiān)察部門組織協(xié)調(diào)”的工作機制；一些基層行還結(jié)合本行實際，制定了《員工行為動態(tài)管理辦法》，在指導思想上融入“以人為本”理念，尊重員工，發(fā)揮員工的創(chuàng)造性和主觀能動性，突出提高員工自我教育、自我約束、自我管理、自我完善的能力。

從負面效應看，基層機構(gòu)負責人在內(nèi)控案防、員工行為管理工作實施過程中，由于受到認識、精力、手段等方面的制約，存在一手硬、一手軟現(xiàn)象。同時，上級行制定考核辦法時，往往重經(jīng)營指標、放低風險管理權(quán)重，在考核計分時，以“不出大事”來簡單衡量基層負責人履職效果，使一些基層行內(nèi)控履職應履未履、過程控制應控未控、員工違規(guī)行為應糾未糾。

（三）開展了員工不良行為排查活動，但排查手段有待創(chuàng)新

近年來，隨著外部風險持續(xù)滲透，各基層行開展了員工異常行為的排查活動，重點排查員工是否參與非法集資、違規(guī)擔保及經(jīng)商辦企業(yè)等。各基層行通過談話了解、問卷調(diào)查、社會走訪、日?？疾?、業(yè)務檢查、風險管理信息、舉報等渠道和方式，收集了解員工行為動態(tài)，發(fā)現(xiàn)可疑線索，及時處置，切實消除案件風險隱患，扎實推進案件事故風險預警防控工作，起到了一定威懾作用。

從員工異常行為排查方式看，存在工具手段不足問題，監(jiān)測范圍較窄，不能覆蓋員工全部異常行為。一是系統(tǒng)監(jiān)測方式未能同步升級。從暴露的重大風險事件分析看，違規(guī)手段不斷翻新，相應的系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源、監(jiān)測模型研發(fā)卻難以同步跟進。二是現(xiàn)場檢查的局限性制約了檢查的深度廣度。受檢查時間、業(yè)務種類、樣本抽取、檢查人員技能等諸多影響，檢查方案所包含的要點難以有效覆蓋和全面查清。三是反偵察手段大大增加了操作風險管控難度。一些蓄意違規(guī)人員更專注研究檢查方法，采取弄虛作假、掩蓋真實交易等手段規(guī)避監(jiān)測檢查，使隱藏的問題長期不被暴露。

二、員工行為控制的難點問題及成因分析

目前，從基層商業(yè)銀行內(nèi)控管理實際效果及員工行為管控現(xiàn)狀來看，存在方法較單一、缺少有力抓手和硬性控制等管理難點，員工行為管控方法與新形勢下的新要求還存在一定差距，主要反映在以下幾方面。

（一）重形式輕內(nèi)容，影響了活動開展收效

盡管基層銀行依據(jù)監(jiān)管形勢及本行管理要求，開展了一系列內(nèi)控案防活動，但在實際活動開展過程中，一方面內(nèi)控文化傳導逐級衰減情況較為突出，系列內(nèi)控文化活動往往被基層行簡化成為讀文件、走形式，收效甚微；另一方面內(nèi)控文化引導與外部誘惑的博弈日趨激烈，價值取向的多元化使部分員工極易受社會誘惑和不良傾向的滲透，少數(shù)意志薄弱者心理失衡、私欲膨脹，置管理規(guī)定于不顧，謀取不正當利益，如某基層銀行員工貪圖高回扣私自代售理財產(chǎn)品案、虛構(gòu)房貸及小企業(yè)貸款手續(xù)，使該行聲譽和資金損失巨大。

（二）重經(jīng)營輕管理，削弱了制度執(zhí)行力

目前，部分基層管理人員“唯指標論”意識較強，對內(nèi)控管理工作重視不夠，在實際工作中表現(xiàn)為重營銷輕管理、重結(jié)果輕過程，當市場、服務與管理發(fā)生沖突時，往往是制度為營銷讓路，甚至以創(chuàng)新名義突破制度約束，打球，片面追求經(jīng)營業(yè)績。這種以業(yè)績論英雄、重數(shù)字輕控制的結(jié)果是過程管理失效、風險隱患聚集，如少數(shù)管理人員本應承擔機構(gòu)內(nèi)控案防重要職責，卻暗示甚至直接參與、指使下屬違規(guī)操作業(yè)務，負面影響較大。

（三）重理解輕處理，違規(guī)行為未能有效抑制

一方面，違規(guī)處理標準比較寬泛，在處罰標準及情節(jié)嚴重程度掌握上有較大彈性；另一方面，基層行嚴格管理和嚴格問責工作有所弱化，特別是處罰機構(gòu)在對違規(guī)責任人處理時，往往從保護、理解的角度出發(fā)，處理層次能低則低，力度能小則小，警示效應不足，未能引起全行重視；監(jiān)測或檢查發(fā)現(xiàn)問題、異常苗頭時，往往大事化小、小事化了，其責任追究方面，酌情或不予處理，未能做到以處促糾，一定程度上滋長了此類違規(guī)行為，極易引發(fā)重大事故、案件。

（四）客觀上不可測因素眾多，控制手段滯后

一方面，不可測因素多，預防難。俗話說“知人知面不知心”。員工行為取決于多個條件，任何一起事件、社會氣候都會對員工思想行為造成影響。銀行不可能對員工的生活圈、社交圈、消費圈情況了如指掌，特別是八小時以外。另一方面，控制手段滯后，覆蓋面不廣。目前?？刂剖侄沃饕恰叭硕⑷恕钡姆绞?，監(jiān)督的手段也比較單一。機構(gòu)部門負責人主要通過個別了解談話、社會走訪、人事考察、業(yè)務檢查、員工報告等方法，完全依賴于信息量的多少和機構(gòu)負責人的判斷，科學性、有效性有待提高。

（五）主觀上存在認識模糊、在崗人員素質(zhì)不高現(xiàn)象

一方面，少數(shù)管理人員存在模糊認識，認為對人的行為控制有“侵犯個人隱私”的嫌疑，會影響干群關(guān)系，甚至認為“員工行為動態(tài)排查”都是多余的、無效果的。另一方面，從基層銀行人員配備情況來看，柜員、營銷、管理人員配備都較緊張，新員工上崗，老員工的換、輪崗，一般是跟原先崗位人員跟班學習，甚至只是簡單的交接后就上崗。同時，一些重要崗位對工作人員的素質(zhì)有一定的要求，由于無合適人選，使得一些重要崗位的工作人員長期未能輪崗，為維護優(yōu)質(zhì)客戶的穩(wěn)定，一些營銷只進行了形式上的輪崗。

三、加強員工行為控制管理的幾點建議

將制度約束、技術(shù)控制、員工職業(yè)道德教育有機結(jié)合起來，建立科學、有效的員工行為控制機制，是完善基層行內(nèi)控管理、化解重大隱患、抵制重要風險發(fā)生的重要舉措。針對基層商業(yè)銀行存在的管理缺失，建議采取以下措施，強化員工行為的管控。

（一）培育員工的企業(yè)行為文化，使之成為影響和支配員工行為精神力量

企業(yè)行為文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，是企業(yè)經(jīng)營作風、管理智慧、人際關(guān)系的動態(tài)體現(xiàn)，包括共同行為規(guī)范理念和具體崗位行為規(guī)范理念。對基層銀行來說，行為文化主要包括行長行為、模范人物行為、員工行為等。行長是一個行文化的旗手，應具備領導的才智和科學決策能力，以自我領導力，放射人格魅力，影響全行員工。模范人物是優(yōu)秀商業(yè)銀行文化價值觀的“人格化”代表，應成為本行員工學習的榜樣、員工仿效的標桿，為本行員工行為規(guī)范和積極進取指明方向。

（二）引入標準化管理手段，防控員工異常業(yè)務行為的發(fā)生

員工行為標準化就是為企業(yè)中每一個部門和崗位訂立行為標準，包括每一個部門和崗位的工作目標、工作內(nèi)容、工作程序及實現(xiàn)工作的人的素質(zhì)和能力要求。對基層銀行來說，實行業(yè)務行為的標準化、精細化管理，是抑制和杜絕員工的違規(guī)行為發(fā)生的重要舉措。標準化工作包括制定標準，組織實施標準和對標準實施進行監(jiān)督。在異常行為防控工作中，首先要制定異常標準和控制措施，如明確崗位作業(yè)標準、安全標準、具體風險特征及控制標準，組織培訓，使員工熟悉崗位標準要求；通過控制約束、崗位分離、事中控制等方式，推行標準貫徹。

（三）實行綜合治理，加強員工行為的激勵約束

一是整章建制，加強制度執(zhí)行力建設，做到有章必循，違章必究。二是營造尊重、理解、關(guān)心員工的氛圍。領導理解員工的心態(tài)和正當要求，關(guān)注員工的物質(zhì)、精神需求和價值取向的變化，為員工搭建有用武之地的平臺。三是進一步加大對違規(guī)行為的處罰力度。排查工作要橫到邊、豎到底，對排查出來的不良行為，根據(jù)具體情況對相關(guān)人員采取教育轉(zhuǎn)化、誡勉談話、回訪監(jiān)督、離崗待崗等方式，及時消除不良行為和安全隱患。四是建立臺賬，對員工的異常行為、幫促活動等進行詳細記錄，確保幫促工作實事求是、客觀公正，并且要公布違規(guī)情況，發(fā)揮監(jiān)督和威懾作用。

（四）健全管理工作制，強化員工行為動態(tài)管理

一是信息反饋制度。由商業(yè)銀行各級機構(gòu)、各專業(yè)部門要公布舉報信箱和舉報電話，收集行內(nèi)外有價值的信息，構(gòu)建信息網(wǎng)絡。二是定期分析制度。通過員工思想行為動態(tài)分析會，對員工思想行為做出評價，確定重點關(guān)注人員，落實幫教、轉(zhuǎn)化、監(jiān)督、管理工作。三是溝通談話制度。機構(gòu)、部門負責人要加強與員工，特別是重點關(guān)注對象的溝通談話，及時了解員工思路動態(tài)、化解不良情緒。四是排查處置制度。組織對員工行為排查，發(fā)現(xiàn)苗頭及異常情形，及時跟蹤監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

（五）突出手段創(chuàng)新，探索人防和技防監(jiān)測新途徑

篇7

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 任期審計 效率效果

隨著外部監(jiān)管力度的不斷加強，對任期審計的要求也日趨提高，如何有效提高任期審計的效率、效果成了各家審計機構(gòu)亟待解決的問題。

一、影響商業(yè)銀行任期審計效率與效果的主要因素

（一）重視程度不夠

根據(jù)銀監(jiān)會高級管理人員任職資格管理辦法，任期審計是金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理的需要。而現(xiàn)實中，“先離后審”、“先任后審”的現(xiàn)象仍然存在。審計機構(gòu)接受提請進行審計時，被審對象的去向已大致確定，審計結(jié)果僅僅為了幫助被審人獲取銀監(jiān)局任職資格，該狀況影響了審計人員工作的積極性和審計評價的客觀性；同時因?qū)徲嫿M長職級低于被審對象的情況時有發(fā)生，導致審計人員心存顧慮，造成任期審計流于形式，極大影響了審計工作的效率和效果。

（二）項目計劃不確定

由于計劃的不確定，任期審計項目呈現(xiàn)突發(fā)性、集中性和無計劃性的特點。容易造成審計任務與審計資源短時間內(nèi)不匹配，使得審計人員無暇應接的情況。

（三）審計評價內(nèi)容合理性不足

任期審計評價體系由多因素相互作用。在現(xiàn)行模式下，審計人員往往忽略政策、市場、區(qū)域經(jīng)濟等因素，僅以考核指標來評價被審計人聘期目標責任的完成情況和被審行的持續(xù)經(jīng)營能力強弱。任期審計往往涉及的審計期間較長，范圍較廣，被審人的分工也經(jīng)常發(fā)生變化。另外，在不同時期，上級機構(gòu)經(jīng)營管理戰(zhàn)略目標不同，年度考核指標和考核方式也在不斷變化和調(diào)整。不同審計人員在相同業(yè)務、相同年度指標的選取也有差異，從而可能得出迥然不同的評價結(jié)果，造成審計結(jié)果客觀性不足，被審計對象的認同度不高。

（四）審計流程規(guī)范性不足

各商業(yè)銀行的任期審計辦法中對任期審計程序管理做了明晰的規(guī)定，但在日常工作中，仍存在審計程序履行不到位，業(yè)務流程規(guī)范性不足的問題，其主要表現(xiàn)一是重要性和相關(guān)性原則把握不清，審計人員在編制方案、收集證據(jù)和報告發(fā)現(xiàn)時，未以審計事項與被審計人經(jīng)濟責任的關(guān)聯(lián)程度大小為標準來確定審計范圍、重點和報告內(nèi)容。在現(xiàn)場審計時花費大量精力和時間，結(jié)果是審計發(fā)現(xiàn)問題、報告內(nèi)容與被審計人履職責任契合度不大。二是審計報告中評價語言規(guī)范性不足，審計人員將被審對象工作總結(jié)和述職報告內(nèi)容作簡單的“復制”、“粘貼”，甚至評價內(nèi)容出現(xiàn)專業(yè)術(shù)語和口語化詞語，嚴重影響了任期審計項目的效率和效果。

（五）審計人員不穩(wěn)定

審計項目的質(zhì)量與審計人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)敏感性密切相關(guān)。專項審計項目一般情況均由各審計機構(gòu)專業(yè)團隊承擔，在資源配置各審計機構(gòu)均會給予優(yōu)先權(quán)，而任期審計項目僅能在剩余資源中臨時抽調(diào)人員，而臨時抽調(diào)人員也可能因不熟悉任期審計，加之審前準備不充分，無法保證審計的廣度與深度，極大地影響了審計工作的效率和效果。

二、提高任期審計效率與效果的途徑

（一）提高認識，加強部門協(xié)調(diào)配合

任期審計是一項政策性強、涉及面廣、審計難度大的工作。為了確保工作順利開展，取得實效，審計機構(gòu)應與駐地分行有關(guān)部門加強協(xié)調(diào)配合，形成合力，提升效率。

1.任期審計是加強干部監(jiān)管的必要措施

各審計機構(gòu)必須認識到任期審計是銀行監(jiān)管機構(gòu)及總行賦予審計部門的一項重要的任務，是加強干部監(jiān)管，促進廉政建設，推進依法經(jīng)營的重要措施。改變?nèi)纹趯徲嬛皇菐椭粚徣巳〉萌温氋Y格的認識。在開展任期審計項目時，應根據(jù)不同級別，確定不同層次審計人員擔任組長。提高審計工作的客觀性、獨立性和權(quán)威性，消除審計人員顧慮，提高任期審計評價的客觀性，做到全面、客觀、公正地反映被審計人的履職情況，做出實事求是的評價和鑒定。

2.加強與駐地行人力部門的溝通協(xié)調(diào)，增加計劃前瞻性

審計機構(gòu)要增強年度任期審計計劃的主動性、前瞻性，加強與駐地分行人力資源部溝通，促使該部門有計劃、分批次下達審計提請書，使內(nèi)審機構(gòu)有充足審計資源來完成任期審計項目。同時審計機構(gòu)對年度審計任務的日程安排，要留有余地。一旦接到提請任期審計的任務，可適度調(diào)整自選項目的完成時間，將時間安排讓位任期審計，或?qū)⑷纹趯徲嬳椖颗c其他項目合并進行。

3.做好與計財部門的聯(lián)系，保障相關(guān)評價指標及時完整

審計機構(gòu)應與駐地分行計財部門積極溝通，一是每年年初可邀請計財部門專家進行財務管理知識培訓。著力幫助審計人員提升分析被審行綜合經(jīng)營情況分析的能力。二是定期收集相關(guān)財務報表，及時獲取經(jīng)營相關(guān)數(shù)據(jù)。

4.加強與紀檢監(jiān)察部門溝通協(xié)調(diào)，有利準確界定責任

審計前，審計機構(gòu)要主動走訪干部管理部門和紀檢監(jiān)察部門了解情況。審計中，及時溝通，遇到審計手段難以解決的問題，視情況請紀檢監(jiān)察等部門提前介入。對紀檢監(jiān)察部門已有明確經(jīng)濟責任界定結(jié)論的，可直接引用；若未有經(jīng)濟責任界定結(jié)論時，可參照業(yè)務部門責任認定結(jié)論，依據(jù)相關(guān)標準界定經(jīng)濟責任；若業(yè)務部門尚未進行責任認定的事項，應提交相關(guān)部門進行責任認定，參照認定結(jié)論，依據(jù)責任界定分類標準。

（二）確定合理適用的評價體系

任期審計評價體系是各種因素相互影響、相互作用的綜合系統(tǒng)，要全面客觀地考慮系統(tǒng)性、空間性特征，并依據(jù)發(fā)展變化情況而不斷進行科學的動態(tài)調(diào)整。區(qū)分超額完成、完成和未完成三個層次的指標評價，針對未完成的指標，重點分析其變化趨勢、在系統(tǒng)內(nèi)和當?shù)赝瑯I(yè)的排名、占比等情況。同時，將當?shù)亟?jīng)濟環(huán)境納入分析范疇，動態(tài)全面考慮階段性、區(qū)域性特征，挖掘未完成的原因，后續(xù)措施及效果，以保證評價的客觀公正，增強審計效果。

（三）統(tǒng)一管理、規(guī)范操作

1.構(gòu)建專業(yè)團隊，推行前后臺分離

審計機構(gòu)應明確相關(guān)處室為牽頭部門，全面負責對任期審計項目的組織實施和專業(yè)化建設。推行前后臺分離的模式，即審計組作為前臺，主要負責非現(xiàn)場分析、現(xiàn)場查證、報告初稿的撰寫工作；牽頭部門專業(yè)團隊作為后臺，主要負責審計總體方案，研究審計重點、加強與駐地分行聯(lián)系，收集相關(guān)信息，定期維護與更新信息，規(guī)范審計流程等工作。

2.項目管理標準化

3.增加流程實效性

審計機構(gòu)可結(jié)合駐地分行現(xiàn)有管理模式，完善現(xiàn)行標準審計流程，以增加流程實效性。

（1）采取網(wǎng)上問卷調(diào)查

網(wǎng)上問卷調(diào)查系統(tǒng)分為前后臺兩部分。前臺由接受調(diào)查人員通過網(wǎng)絡瀏覽器登錄，輸入預先設置的密碼進入答題；后臺主要用于系統(tǒng)管理、問卷管理及數(shù)據(jù)統(tǒng)計，由審計人員操作。實踐證明，網(wǎng)上問卷調(diào)查具有成本低、操作簡單、參與調(diào)查人員不受限制的特點，有利于擴展信息來源渠道。同時，由于采取不記名的方式，能消除參與調(diào)查人員的顧慮，從而獲得真實客觀的資料。

（2）增加多層級報告審議流程，確保審計報告質(zhì)量

審計報告要以重要性、相關(guān)性、客觀性相結(jié)合為原則，審慎評價被審計對象履職情況。項目主審在完成審計報告并交由審計組長進行初審后，應增加報告質(zhì)量審核員、牽頭處室負責人、審計機構(gòu)負責人多級審核。經(jīng)過逐級審核，對未達標報告進行意見批注后予以退回，直到符合要求方可進入下一審核環(huán)節(jié)，以達到保證報告質(zhì)量的目的。

（3）及時掌握銀監(jiān)局審查反饋結(jié)果

監(jiān)管制度面向全部金融機構(gòu)，但由于各家商業(yè)銀行有自身發(fā)展特色，內(nèi)審機構(gòu)通常依托于本行的風險導向。因此，這就需要審計部門保持對監(jiān)管機構(gòu)信息的敏感性，持續(xù)關(guān)注和跟進外部監(jiān)管部門的工作重點、宏觀政策調(diào)控等因素，多方掌握信息，從而在增強審計評價的全面性和客觀性的同時也兼顧了控制風險的成本。

參考文獻

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篇8

關(guān)鍵詞：中央銀行：職能定位；基層

中國人民銀行作為國家的中央銀行，法律已明確規(guī)定其職能，即在國務院領導下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定，實施宏觀調(diào)控?，F(xiàn)在央行的職能一般被表述為三項內(nèi)容：貨幣政策、金融穩(wěn)定和金融服務?？h支行承擔著貫徹執(zhí)行貨幣政策、維護轄區(qū)金融穩(wěn)定、提供金融服務的職能。

縣支行作為人總行在地方的派出機構(gòu)，對自身職能定位的認識程度直接影響到履職效果，縣支行的履職效果會直接或間接地不同程度影響到人總行宏觀調(diào)控的時效。就目前狀況而言，不少縣支行仍沉醉于上世紀八九十年代的顯赫地位，特別是分設銀監(jiān)會后，對自己該干什么工作，如何開展工作聊無頭序，失落情緒蔓延。面對新形勢賦予人民銀行的新職責，找不到很好的工作方法和具體工作內(nèi)容，不能正確認識和高效履職，陷于一種癱瘓半癱瘓狀態(tài)，嚴重影響到縣支行在當?shù)卣械奈恢?、在當?shù)亟鹑跈C構(gòu)心目中的地位、在當?shù)厣鐣鹘缰械男蜗?。也影響到人民銀行作為中央銀行的整體形象。

我國近十幾年的金融改革過程是一個削弱人民銀行權(quán)力的過程，對彩票、保險業(yè)、證券和期貨業(yè)、銀行業(yè)的監(jiān)管先后從人民銀行分離出去，人行對金融機構(gòu)的硬性約束減弱，這是客觀原因。但心理準備不充分、心理落差大、自身努力不夠，總感覺無事可干。這是主觀原因。事實上，央行本身是事關(guān)經(jīng)濟金融發(fā)展的樞紐和中心，改革后的央行工作要求更高，任務更重，大量工作由奮斗在基層第一線的縣支行來完成。我們不能在抱怨中度過每一天，而應充分發(fā)揮應有的積極作用，應當用捷徑的辦法重塑基層央行形象，正確認識支行職能所在，找準定位，盡快充實、完善、提升縣支行的履職能力，是當務之急。

一，明確目標，培養(yǎng)共同的文化價值觀，形成團隊優(yōu)勢

(一)塑造大框架，明確大目標?？h支行必須首先定位三條主線，認真履職。一是國庫，二是發(fā)行庫，三是貨幣政策。經(jīng)理國庫體現(xiàn)央行是政府的銀行，這一職能在當?shù)卣皖A算單位中具有舉足輕重的地位；發(fā)行庫體現(xiàn)央行是發(fā)行的銀行，對金融機構(gòu)和社會影響甚廣，“零庫存”的支庫要恢復業(yè)務，開辦業(yè)務的支行要強化規(guī)范化管理}貨幣政策體現(xiàn)央行是銀行的銀行，作為最基層的縣支行要實現(xiàn)資金與項目的有效對接，為政府的項目找資金，為銀行的資金找項目，密切關(guān)注和保證貨幣政策傳導機制各環(huán)節(jié)的暢通，掌握受阻原因，直接為上級行提供參考依據(jù)。

(二)豐富小框架，找準小目標。縣支行必須具體定位六個項目操作。一是反洗錢。二是賬戶管理，三是人民幣管理，四是反假貨幣管理。五是征信管理，六是小額貸款公司的組建與監(jiān)督和監(jiān)測。

(三)央行人要為自己的職能定位。要有共同的央行文化價值觀來支撐，為自己是一個央行人而驕傲，認為自己所做的一切工作是為自己而干，而不是單純地為國家做貢獻，為單位做奉獻。形成團隊優(yōu)勢就是要挖掘每個職工的潛能，最大限度地調(diào)動每個干部職工的積極性、充分發(fā)揮每個干部職工的最大作用。

二、改變理念，充分發(fā)揮縣支行在貨幣政策傳導過程中的作用

人民銀行縣支行是央行的神經(jīng)末梢。貨幣政策的執(zhí)行效果與縣支行的作用密不可分，并非十分遙遠、無法操作。當前我國貨幣政策傳導機制與貨幣供應量及信貸總量有高度的相關(guān)性。縣支行是經(jīng)濟金融現(xiàn)象的現(xiàn)場接觸者，對當?shù)亟?jīng)濟金融情況了解得最清楚、最直接、晟真實；對轄內(nèi)貨幣流通、貸款的投向和投量等整體狀況最有發(fā)言權(quán)；對轄內(nèi)信貸資金與政府投資項目實現(xiàn)有效對接，最適合扮演橋梁角色，也最受政府和金融機構(gòu)的信任的歡迎。這些都是縣支行發(fā)揮“窗口指導”作用的最有利條件。

經(jīng)濟金融專家以利率、匯率和資本市場渠道變化為核心不斷探討金融開放條件下的貨幣政策傳導機制，而目前我國的利率、匯率和資本市場的渠道仍然不夠暢通，縣支行需要密切關(guān)注地方性金融機構(gòu)的利率定價、以及股民動向?qū)墒械挠绊憽?/p>

國務院批準的人總行新三定方案。新增了“制定和實施宏觀信貸指導政策”職能，信貸政策作為貨幣政策的一部分側(cè)重于主要根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策或市場原則對信貸投向作出規(guī)定，縣支行要結(jié)合當?shù)氐闹еa(chǎn)業(yè)、貸款投向投量，分析判斷與產(chǎn)業(yè)政策的相符程度。更要判斷信貸資金投入引發(fā)通貨膨脹的可能性，連續(xù)關(guān)注分析當?shù)匚飪r走勢。

存款準備金是總行頻繁操作的貨幣政策工具之一，對貨幣流動性的釋放和回收具有重要作用，每次存款準各金率的上浮和下調(diào)都需要縣支行及時調(diào)查分析反饋執(zhí)行效果。更要嚴格督促檢查地方性金融機構(gòu)存款準各金的繳存情況。基礎貨幣是爆發(fā)力很強的貨幣政策工具，國庫資金是屬于央行資金的基礎貨幣，經(jīng)理好國庫自然是貨幣政策工具管理的需要，做好貨幣政策與財政政策的協(xié)調(diào)配合也是縣支行的重要職責。

三、理清思路，以反洗錢為抓手竭力維護轄內(nèi)金融穩(wěn)定

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，央行是現(xiàn)代金融的樞扭。維護金融穩(wěn)定是國民經(jīng)濟又好又快可持續(xù)發(fā)展和社會長治久安的保障。人總行2005年《中國金融穩(wěn)定報告》的正式，對奠定央行在維護金融穩(wěn)定的大格局的龍頭地位起到了標識性的作用，從此拉開了由央行挑起維護我國金融穩(wěn)定的主角的序幕。具體到縣支行維護轄內(nèi)金融穩(wěn)定的微觀操作，要以反洗錢工作為抓手，牽頭建立轄內(nèi)各層次相關(guān)部門參加的反洗錢協(xié)調(diào)機制，密切與當?shù)亟鹑诒O(jiān)管部門和政府相關(guān)部門的工作聯(lián)系，發(fā)揮相關(guān)部門的作用。

目前，通過銀行、證券與期貨、保險進行的洗錢犯罪活動不僅日益嚴重，而且是洗錢犯罪活動的主要領域。中國人民銀行由于肩負整個金融領域的穩(wěn)定職能，依靠遍布全國的分支機構(gòu)對銀行、證券與期貨、保險等領域的反洗錢實施監(jiān)管，防范金融機構(gòu)的道德風險。具有天然的優(yōu)勢。職能特點和形勢需要決定了縣支行應重點承擔以下職責；一是組織協(xié)調(diào)職能，積極貫徹執(zhí)行國務院和人總行統(tǒng)一的反洗錢法律法規(guī)與規(guī)定，發(fā)現(xiàn)、分析、研究反洗錢工作的新情況、新動向、新問題；協(xié)調(diào)轄內(nèi)金融監(jiān)管部門、司法部門、有關(guān)執(zhí)法部門的反洗錢工作。協(xié)調(diào)解決相關(guān)部門的利益關(guān)系，形成反洗錢部門之間的工作合力。二是監(jiān)督檢查職能，即根據(jù)法律法規(guī)和上級行的授權(quán)，對銀行業(yè)、證券與期業(yè)、保險業(yè)整個金融系統(tǒng)履行反洗錢職能的情況進行監(jiān)管。督促金融系統(tǒng)切實履行反洗錢義務。三是分析指導職能，建立反洗錢信息的監(jiān)測、分析、報告和反饋渠道，對金融機構(gòu)的反洗錢工作進行業(yè)務指導，組織人員培訓。反洗錢工作的核心是發(fā)現(xiàn)可疑交易，要充分利用支付結(jié)算和清算體系、賬戶管理系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、公民身份識別核查系統(tǒng)，增強人行縣支行反洗錢執(zhí)法的威懾力。犯罪分子通常通過向中小企業(yè)投資或在城鄉(xiāng)中小企業(yè)創(chuàng)辦實業(yè)等形式，達到洗錢目的，這些企業(yè)往往都在縣支行視野之內(nèi)。

四、夯實基礎，依琺行使必要的檢查監(jiān)督權(quán)，不斷強化轄內(nèi)金融服務

篇9

關(guān)鍵詞：外資商業(yè)銀行 花旗銀行 合規(guī)管理 合規(guī)風險

一、花旗銀行簡介

花旗銀行（Citibank， N.A.）是美國花旗集團屬下的一家零售銀行，其主要前身是1812年6月成立的紐約城市銀行（City Bank of New York），經(jīng)過兩個世紀的發(fā)展、并購，花旗銀行成為一家在全球超過160個國家及地區(qū)開展業(yè)務的國際大銀行。花旗銀行1902年入駐中國，2007年成為首批注冊本地法人銀行的國際銀行之一，花旗銀行（中國）有限公司為美國花旗銀行公司全資所有。

二、商業(yè)銀行合規(guī)管理及目標

中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》將合規(guī)定義為“商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致”。同時將這一定義中的“法律、規(guī)則和準則”具體界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守”。

《指引》指出，合規(guī)風險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

商業(yè)銀行根據(jù)《指引》設立的專門負責合規(guī)管理職能的部門、團隊或崗位。其目標是通過建立健全合規(guī)風險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

三、花旗銀行合規(guī)管理概述

花旗銀行秉承“合規(guī)經(jīng)營”的宗旨，將合規(guī)管理視為核心風險管理活動，根據(jù)管理架構(gòu)、公司治理要求以及業(yè)務發(fā)展水平情況，設置了由董事會、高級管理層、風險和合規(guī)管理委員會、合規(guī)部門、風險管理部門、內(nèi)部審計部門等組成的合規(guī)風險管理框架，控制合規(guī)風險，確保合規(guī)經(jīng)營。董事會對合規(guī)管理負最終責任，下設風險管理委員會和合規(guī)部負責統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作。高級管理層履行合規(guī)風險管理責任?；ㄆ煦y行在總行和各分行設立合規(guī)部，專職負責管理和協(xié)調(diào)日常合規(guī)工作，總行合規(guī)部對董事長和風險管理委員會負責。分行層面，各分行行長對分行的合規(guī)工作總體負責，職能部門負責人對本部門合規(guī)事務具體負責，各業(yè)務條線設立的合規(guī)聯(lián)絡員對該部門合規(guī)政策的落實負責。分行合規(guī)部和業(yè)務條線的合規(guī)人員定期舉行會議，討論、通報有關(guān)合規(guī)政策及其實施情況、日常業(yè)務中的合規(guī)問題等。內(nèi)審部門對包括合規(guī)部門在內(nèi)的各部門合規(guī)管理履職情況進行獨立檢查。

四、花旗銀行合規(guī)管理體系

（一）合規(guī)管理制度和依據(jù)

在《巴塞爾協(xié)議》的總體框架下，花旗銀行的合規(guī)制度由以下三部分組成：首先，本地法規(guī)。以花旗中國為例，本地法規(guī)包括中國人民銀行、銀監(jiān)會、外匯局、證監(jiān)會和保監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。其次，員工行為準則。主要有海外腐敗行為法，員工個人投資賬戶規(guī)定，外部職位和披露，信息保密性和信息隔離墻，強制性休假，重要崗位輪換管理辦法等。再次，美國相關(guān)法規(guī)。作為一家美國花旗銀行全資擁有的子行，花旗中國也要相應遵循美國的相關(guān)法令，包括《美國海外腐敗行為法》，美國資產(chǎn)管制及貿(mào)易禁運，反抵制/禁運，美國報稅原則等。

（二）合規(guī)管理部門結(jié)構(gòu)和職責

花旗的合規(guī)風險管理組織體系。如圖1所示：

1、董事會的合規(guī)管理職責

審議批準銀行重大合規(guī)政策并監(jiān)督實施，審議批準高級管理層提交的合規(guī)風險管理報告，授權(quán)下設的風險管理委員會履行合規(guī)風險管理職能。

2、高級管理層的合規(guī)管理職責

合規(guī)政策的制定、修訂和貫徹執(zhí)行，為合規(guī)部的設置及獨立性提供資源和保障，每年向董事會提交合規(guī)風險管理報告。

3、合規(guī)部

向董事會、風險管理委員會、管理層及相關(guān)部門提示合規(guī)風險，制定和執(zhí)行年度合規(guī)計劃，積極與監(jiān)管機構(gòu)溝通，落實監(jiān)管意見和監(jiān)管要求，督促各相關(guān)部門落實當?shù)胤煞ㄒ?guī)及花旗內(nèi)部政策，關(guān)注重大道德問題及業(yè)務實務問題，協(xié)調(diào)解決不同地區(qū)分行與集團內(nèi)部不同法律實體進行交易時可能產(chǎn)生的利益沖突，知悉當?shù)胤杉捌渌嚓P(guān)外國法律，協(xié)調(diào)并追蹤針對合規(guī)的內(nèi)部審計、監(jiān)管機構(gòu)的檢查，在新產(chǎn)品開發(fā)和新流程設計方面提供合規(guī)建議，提供合規(guī)培訓，監(jiān)督合規(guī)制度執(zhí)行，識別、量化和評估合規(guī)風險，統(tǒng)籌反洗錢方面工作。

花旗銀行在總行及各分行均設有合規(guī)部，專職負責統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)日常合規(guī)管理工作。在組織架構(gòu)上，花旗銀行合規(guī)部由首席合規(guī)官領導。首席合規(guī)官作為風險管理委員會的非投票成員，在定期召開的風險管理委員會會議上向董事會和風險管理委員會匯報合規(guī)情況。下設五個子部門：企業(yè)銀行合規(guī)部、個人銀行合規(guī)部、合規(guī)事務部、反洗錢合規(guī)部和合規(guī)監(jiān)測部。其中，企業(yè)銀行合規(guī)部負責與企業(yè)銀行產(chǎn)品相關(guān)的合規(guī)事務；個人銀行合規(guī)部負責管理與個人銀行有關(guān)的合規(guī)事務；合規(guī)事務部負責監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管要求的接收及傳達，全行日常監(jiān)管報告和調(diào)研，新分（支）行設立的申請，高管任職申請，風險監(jiān)管矩陣的開發(fā)和維護等；反洗錢合規(guī)部負責公司銀行業(yè)務及個人銀行業(yè)務的反洗錢工作；合規(guī)監(jiān)測部負責對重要法規(guī)和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢測和評估。

4、業(yè)務條線層面

各職能部門負責人對本職能部門合規(guī)事務總體負責。各業(yè)務條線設立合規(guī)聯(lián)絡員，根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要與合規(guī)人員進行橫向溝通，協(xié)調(diào)配合相關(guān)合規(guī)政策和要求的實施。合規(guī)部和業(yè)務條線的合規(guī)人員定期舉行會議，討論有關(guān)合規(guī)政策實施情況，解決業(yè)務中遇到的合規(guī)問題。

篇10

根據(jù)鄂農(nóng)信辦發(fā)【2018】36號《湖北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)全省農(nóng)商銀行“深化內(nèi)控合規(guī)管理”活動實施方案的通知》、荊農(nóng)銀辦字【2018】32號《關(guān)于印發(fā)<荊門農(nóng)商銀行“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動實施方案>的通知》，鐘祥農(nóng)商銀行堅持以合規(guī)經(jīng)營為己任，以防控風險為重點，以提升風險質(zhì)量為目標，加強檢查監(jiān)督，提高全體員工依法合規(guī)經(jīng)營意識和案防制度執(zhí)行力，全面開展、推進“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”，做好內(nèi)控合規(guī)管理工作，為業(yè)務經(jīng)營、發(fā)展壯大保駕護航。2018年，我行“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”主要做了以下幾項工作。

一、加強組織領導

為貫徹落實“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動的開展，市行成立了“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動領導小組，負責活動的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和整體推進。董事長任領導小組組長，其他班子成員任副組長，部門負責人為小組成員，領導小組下設辦公室，辦公室設在合規(guī)與風險管理部。

二、制定實施方案

印發(fā)鐘農(nóng)銀發(fā)【2018】47號《關(guān)于印發(fā)<鐘祥農(nóng)商銀行“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動實施方案>的通知》，明確“三個深化”工作目標，即深化內(nèi)控合規(guī)機制建設、深化內(nèi)控合規(guī)執(zhí)行力度、深化內(nèi)控合規(guī)文化培育，著力健全全市農(nóng)商銀行內(nèi)控合規(guī)管理長效機制，完善內(nèi)控合規(guī)管理體系，補齊內(nèi)控合規(guī)制度短板，強化制度執(zhí)行力，深入普及和培育合規(guī)經(jīng)營知識和合規(guī)文化，加強內(nèi)

控合規(guī)監(jiān)督檢查，不斷提高內(nèi)控合規(guī)管理的質(zhì)量和實效，堅決打好防范化解重大金融風險攻堅戰(zhàn)。

“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”分三個階段進行，第一階段:2018年4月為全面啟動階段；第二階段：2018年5月-10月為全面實施階段；第三階段：2018年10月-12月為總結(jié)評比階段。

三、 全面深化內(nèi)控合規(guī)管理

（一）全體動員，積極部署，推進“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動。

鐘祥農(nóng)商行召開了“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”動員會，各支行、各部室召開了內(nèi)控合規(guī)管理深化專題會，制定了具體工作方案，明確了合規(guī)經(jīng)營責任。

（二）圍繞工作重點，完成自查自糾工作。

結(jié)合前期已開展的整治銀行業(yè)市場亂象方面22項內(nèi)容，重點圍繞內(nèi)控合規(guī)制度，于4月28日完成我行案防合規(guī)管理自查自糾工作，并上報工作報告。

（三）加大宣傳，營造氛圍

1.開展基層員工的合規(guī)教育和宣傳活。5月初，我行將銀監(jiān)部門制作的《關(guān)于在營業(yè)網(wǎng)點播放“內(nèi)控合規(guī)倡議視頻”的通知》的視頻，安排在全市所轄網(wǎng)點和微信工作群中播放，對員工進行合規(guī)教育。

2.下發(fā)合規(guī)經(jīng)營倡議書。5月份，向全市所有干部員工下發(fā)了《鐘祥農(nóng)商銀行依法合規(guī)經(jīng)營倡議書》，要求做到“三心”，一是常懷敬業(yè)之心，強化合規(guī)理念；二是常懷律己之心，深化合規(guī)執(zhí)行；三是常懷責任之心，助力合規(guī)深化。樹立“高層帶頭合規(guī)，合規(guī)人人有責，合規(guī)從我做起”的理念，引導全體員工成為合規(guī)文化建設的踐行者、參與者和執(zhí)行者。

3.分別在柴湖、胡集、城區(qū)組織開展了4次防范和打擊非法集資宣傳活動。

4.開展案防警示教育。2018年8月6日、7日，分兩批開展了“不忘初心 警鐘長鳴”案防警示教育，機關(guān)全體在崗員工8月6日晚19時參加了警示教育，城區(qū)全體在崗員工8月7日晚19時參加了警示教育。

（四）開展合規(guī)征文活動

2018年5月17日，鐘祥農(nóng)商行下發(fā)《關(guān)于開展“合規(guī)創(chuàng)造價值”主題征文活動的通知》、《關(guān)于開展“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”相關(guān)工作稿件評比活動的通知》，全市共收到征文稿件74篇。在荊門農(nóng)商銀行“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”合規(guī)征文活動中，運營管理部經(jīng)理涂海濤《堅守初心，做合規(guī)的踐行者》一文榮獲一等獎，綜合管理部王凡凡《合規(guī)之我見，守規(guī)矩者自由》一文榮獲二等獎。

（五）開展合規(guī)經(jīng)驗交流

2018年3月10日開展了金融借款合同糾紛案件訴訟基礎培訓，對民法總則、民事訴訟法、相關(guān)司法解釋進行了培訓，對訴訟證據(jù)資料的收集與審核進行了經(jīng)驗交流。經(jīng)驗交流由合規(guī)與風險部陶春月、法律顧問劉尚友主講，各行部分管信貸業(yè)務副行長、信貸主管，合規(guī)與風險部、信貸管理部、個人銀行部、審計監(jiān)察部全體人員參加了本次經(jīng)驗交流。

2018年9月4日開展了主題為“以按說法話風險”的案防知識培訓，一級支行行長、副行長、會計主管，公司部、小微部負責人，二級支行行長，機關(guān)部室正、副經(jīng)理，支行法律興趣小組員工代表參加培訓。

2018年11月4日開展了法律培訓，風險部經(jīng)理薛興慧、法律顧問劉尚友分別就訴訟、貸款清收進行了講解，學員踴躍提問，兩位主講人現(xiàn)場進行了答疑解惑，增加了學員的法律知識、不良貸款清收實戰(zhàn)能力，提高了依法合規(guī)經(jīng)營能力。

（六）開展合規(guī)講堂活動

2018年6月11日開展了“農(nóng)商銀行風險條線培訓會議暨合規(guī)知識大講堂”活動，市行班子成員，機關(guān)部室正副經(jīng)理、授權(quán)中心主任，公司部經(jīng)理，小微金融部負責人，承天支行、郢中支行行長，機關(guān)信貸部、風險部、特資部全體員工，小微部全體員工，一級支行會計主管參加了合規(guī)知識大講堂培訓。

（七）開展監(jiān)督檢查

1.按季開展合規(guī)案防檢查。2018年4月8日至11日，開展了2018年一季度合規(guī)案防檢查，共對十個條線進行了案防檢查，存在21個方面的問題，對24人進行了處罰。2018年7月9日至17日，開展了2018年二季度合規(guī)案防檢查，共對十個條線進行了案防檢查，存在22個方面的問題，對34人進行了處罰。2018年12月4日至10日，開展了2018年三季度合規(guī)案防檢查。

2.迎接荊門市銀監(jiān)部門開展案防檢查。5月8日，荊門銀監(jiān)分局饒風明副局長及鐘祥銀監(jiān)辦一行4人對鐘祥農(nóng)商行案防工作的組織實施情況進行了檢查和調(diào)研。饒局長對鐘祥農(nóng)商行內(nèi)控合規(guī)管理、案防安保等方面工作的組織實施情況充分認可。并對下階段的案防工作提出了五項要求：一是要完善制度體系，扎實構(gòu)建案防責任管理、制度約束、風險排查、風險評價、追究問責等五個工作機制；二是要抓好內(nèi)控合規(guī)管理深化年后續(xù)兩個階段的活動；三是要如實、按時報送案件風險信息等案防報表及報告；四是當前要做好不良貸款壓降工作，嚴防新增風險貸款；五是要持續(xù)提升普惠金融服務能力，全面做好金融服務網(wǎng)格化的工作。

四、 內(nèi)控合規(guī)管理建議

（一）加強培訓，樹立全員合規(guī)意識。合規(guī)管理是一項長期性工作，后期要開展多層次、全方位的培訓工作，利用智慧學習平臺組織全員學習內(nèi)控合規(guī)各項管理制度、規(guī)定。開展崗位練兵活動，提升全員業(yè)務能力，增強合規(guī)經(jīng)營意識。

（二）查找問題，督促整改。對內(nèi)控合規(guī)管理排查存在的問題，要認真分析總結(jié)。摸清本金融機構(gòu)顯性或隱性的各項貸款、債券、投資、同業(yè)、表外、通道業(yè)務等風險敞口的風險底數(shù)，為有效防范和化解風險奠定基礎。對發(fā)現(xiàn)的問題，要落實整改意見，在期限內(nèi)逐條進行整改落實，通過化解或緩釋風險，確保內(nèi)控合規(guī)管理工作取得實效。